Pokud platíte daně z příjmu, můžete si svou daňovou povinnost snížit o slevu na poplatníka. Snižuje daňovou povinnost a může vést k vrácení přeplatku. Přečtěte si, jak si tuto slevu uplatníte i vy.

Co je sleva na poplatníka?

Sleva na poplatníka je daňová sleva, kterou si může uplatnit plátce daně z příjmů. Daňová sleva na poplatníka snižuje vaši daňovou povinnost a tím ve výsledku zvýší váš čistý příjem.

Můžete si ji odečíst od vaší vypočtené daně z příjmů, pokud splňujete určité podmínky.

Kdo má nárok na slevu na poplatníka?

Nárok na slevu na poplatníka mají všichni daňoví poplatníci, kteří mají vlastní zdanitelné příjmy. Mezi ně patří:

  • zaměstnanci,
  • živnostníci,
  • studenti,
  • důchodci,
  • invalidé,
  • rodiče na mateřské dovolené,
  • osoby pracující na dohodu.
Je přitom jedno, zda jste pracovali celý rok nebo jen část roku.
pojištění odpovědnosti
Tip! Pojištění odpovědnosti si můžete sjednat jako samostatné pojištění, které je poměrně drahé, nebo jako součást pojištění domácnosti či nemovitosti, kde vás vyjde jen na pár korun. Pojištěná bude celá rodina a vy budete zase klidně spát.

Jak se liší sleva od odčitatelné položky?

Určitě jste už narazili na informaci, že některé položky odečítáte rovnou od příjmů a jiné až po vypočtení celkové daně. Rozlišuje se totiž sleva na dani a odčitatelná položka.

  • Sleva na dani se uplatňuje až po vypočtení vaší daně z příjmu.
  • Odčitatelná položka se zahrnuje do výpočtu předem, tedy před vypočtením daňového základu.
Daňová sleva na poplatníka vaši daň sníží přímo v uvedené výši.
💡
Tip! Mezi daňově uplatnitelné položky, které přinášejí úlevu na daních, patří např. životní pojištění. Kromě daňového odpočtu se hodí při případných zdravotních komplikacích, invaliditě nebo úmrtí. S naším srovnávačem životního pojištění si můžete vybrat tu nejlepší nabídku.

Jaké existují další daňové slevy?

Daňové slevy se uplatňují buď měsíčně v rámci prohlášení k dani u zaměstnavatele, nebo ročně v rámci daňového přiznání nebo žádosti o roční zúčtování daní.

Kromě slevy na poplatníka se mezi slevy na dani řadí:

  • sleva na studenta denního studia,
  • sleva na první dítě,
  • sleva na druhé dítě,
  • sleva na třetí a další dítě,
  • sleva na invaliditu 1. a 2. stupně,
  • sleva na invaliditu 3. stupně,
  • sleva na držitele průkazu ZTP/P,
  • sleva na manžela/ku ZTP/P.
sleva na dani poplatníka jak vypočítat?

Jak vypočítat slevu na poplatníka?

U všech daňových slev musíte splnit zákonné podmínky, abyste je mohli uplatnit.

Slevu na poplatníka můžete uplatnit v daňovém přiznání nebo u svého zaměstnavatele.

Jak uplatnit slevu na poplatníka u svého zaměstnavatele?

K uplatnění slevy na poplatníka u svého zaměstnavatele potřebujete vyplnit a podepsat formulář zvaný „Prohlášení poplatníka daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti“, lidově nazývaný růžový formulář.

Slevu na poplatníka vám pak bude každý měsíc odečítat přímo zaměstnavatel a vy o tuto částku dostanete vyšší čistou mzdu.

V daném měsíci ho můžete podepsat pouze u jednoho zaměstnavatele. Pokud pracujete pro více zaměstnavatelů současně, doporučujeme podepsat prohlášení u toho, u kterého máte vyšší hrubou mzdu.

Kde podepsat prohlášení poplatníka?

Pokud chcete slevu na poplatníka uplatnit jako zaměstnanec, podepíšete ji u svého zaměstnavatele. Standardně se podepisuje na začátku roku nebo při nástupu do nového zaměstnání. V případě, že přecházíte na jiného zaměstnavatele, je třeba nový podpis.

Jak funguje ekologická daň? Jak ovlivňuje životní prostředí?
Kdy se s platbou ekologické daně můžete setkat? Jak zjistit, jestli máte povinnost platit ekologickou daň i vy? A kolik za ni zaplatíte?
Máte 5 minut čas? Přečtěte si náš článekHana Fabianová

Jak uplatnit slevu na poplatníka v daňovém přiznání jako OSVČ?

Jako OSVČ můžete uplatnit slevu na poplatníka v celé výši v daňovém přiznání. Slevu si doplníte do daňového přiznání v kolonce sleva na poplatníka. U online formulářů se vám tato položka vyplní automaticky.

Co se stane s neuplatněnou daňovou slevou poplatníka?

Pokud jste během roku neuplatnili slevu na poplatníka, například tím, že jste nepodepsali prohlášení poplatníka u svého zaměstnavatele, neznamená to, že o ni přijdete. 

Můžete ji totiž získat i zpětně, a to prostřednictvím ročního zúčtování daně zaměstnavatelem (pokud jste v průběhu roku pracovali jen u jednoho zaměstnavatele, případně u více ale ne souběžně) nebo podáním vlastního daňového přiznání (pokud máte více zaměstnavatelů současně, pracujete na DPP nebo při práci podnikáte).
daně

Kdy vzniká daňový přeplatek?

Daňový přeplatek vzniká v situaci, kdy jste během roku zálohou na daně z příjmu odvedli vyšší částku, než je výše vyměřené daně. Daňový přeplatek vzniká při využití daňových slev nebo odpočtů, případně pokud jste platili během roku zálohy na daň z příjmu.

Automaticky vám stát daňový přeplatek nevrátí. Musíte si o něj zažádat.

Jak vysoká je sleva na poplatníka 2025?

Sleva na poplatníka, kterou si uplatníte v daňovém přiznání podaném v roce 2025 za rok 2024, je 30.840 Kč. Získáte ji v plném rozsahu na základě doložených příjmů i v případě, že jste měli výdělek jen po určitou část roku. Uplatnit ji samozřejmě můžete maximálně do výše daně, kterou jste vypočítali. Nemůžete jít do mínusu.

Sleva na poplatníka 2025 – jaké jsou změny a kolik si uplatníte?

Pro příjmy v roce 2025 je nastavena sleva na poplatníka stejně jako v roce 2024 ve výši 30.840 Kč, sleva na poplatníka měsíčně tedy činí 2.570 Kč. Zatímco v roce 2024 došlo v souvislosti se slevou na poplatníka k několika změnám (zrušení školkovného, zrušení slevy na studenta a omezení slevy na manželku a manžela), v roce 2025 se nic nemění.

Kompletní informace o změnách slev na poplatníka v roce 2025 najdete na webu Ministerstva financí České republiky a na stránkách Finanční správy.

Sleva na dani je tedy jedním z nástrojů, kterým můžete snížit svou daňovou povinnost. Její výše se mění každoročně podle zákona o daních z příjmů. Sledujte proto aktuální informace a novinky v této oblasti. Pak je nezapomínejte uplatnit v daňovém přiznání.